Fiscalité : revenu et taxe foncière à Bahreïn pour expatriés

Publié le 16 septembre 2025 et rédigé par Cyril Jarnias

Naviguer dans le paysage fiscal de Bahreïn en tant qu’expatrié peut sembler complexe, mais saisir les nuances des principaux impôts est essentiel pour une gestion efficace des finances personnelles. Bahreïn, connu pour être un centre financier dynamique, offre un environnement fiscal particulier avec l’absence d’impôt sur le revenu pour les individus. Cependant, comprendre l’implication de la taxe foncière et d’autres frais annexes peut influencer considérablement les décisions d’investissement immobilier pour les expatriés. Cet article se penche sur les spécificités fiscales à Bahreïn, fournissant un guide précieux pour ceux qui cherchent à s’établir ou à investir dans ce royaume du Golfe.

Système d’imposition à Bahreïn : un cadre fiscal favorable aux expatriés

Bahreïn ne prélève aucun impôt sur le revenu pour les particuliers, ce qui représente un avantage majeur pour les expatriés. Les résidents, qu’ils soient locaux ou étrangers, conservent l’intégralité de leurs salaires et revenus d’investissement, sans prélèvement fiscal direct. Cette politique fiscale permet aux professionnels étrangers de maximiser leur pouvoir d’achat et leur capacité d’épargne.

Ce régime attractif facilite grandement l’installation des expatriés :

• Augmentation du revenu disponible dès l’arrivée.
• Simplification des démarches administratives liées à la fiscalité.
• Possibilité de rapatrier ou réinvestir ses revenus sans contrainte fiscale locale.
• Accès facilité à la propriété immobilière grâce à une meilleure solvabilité.

L’absence d’impôt sur le revenu s’accompagne également de l’absence de taxe foncière pour la majorité des propriétés résidentielles. Le cadre légal bahreïni prévoit que les propriétaires n’ont pas à s’acquitter d’une taxe annuelle sur leurs biens immobiliers privés, sauf rares exceptions (par exemple : certaines propriétés commerciales ou situations spécifiques déterminées par les autorités locales).

Exemples concrets des bénéfices pour les expatriés :

Situation	Impact fiscal	Avantage concret
Salaire mensuel	0 % prélevé	Revenu net intégral
Achat immobilier	Pas de taxe foncière	Charges annuelles minimisées
Revenus locatifs étrangers transférés à Bahreïn	Non imposés localement	Optimisation patrimoniale

Ces politiques fiscales favorisent le pouvoir d’achat des résidents étrangers et rendent plus accessible l’accès à la propriété. Un professionnel peut ainsi investir dans un bien immobilier sans redouter une pression fiscale récurrente ni voir ses rendements amoindris par la taxation locale.

Au niveau économique global, cette approche renforce fortement :

• La compétitivité régionale face aux autres centres économiques du Golfe.
• L’attractivité internationale auprès des investisseurs et talents qualifiés.
• Le développement du secteur privé grâce au dynamisme entrepreneurial facilité par un environnement non taxé.

L’absence quasi totale de fiscalité directe incite donc entreprises comme particuliers à choisir Bahreïn comme base régionale, contribuant au rayonnement économique du pays tout en favorisant une croissance soutenue orientée vers l’innovation et l’investissement international.

Maîtriser les déclarations fiscales pour une expatriation sereine

Comprendre les exigences fiscales est essentiel pour les expatriés à Bahreïn, notamment concernant la déclaration des impôts sur le revenu et sur la propriété. Bahreïn n’applique pas d’impôt sur le revenu ni d’impôt foncier récurrent, ce qui attire de nombreux expatriés. Toutefois, il existe des obligations spécifiques et des accords internationaux à connaître.

Accords de double imposition

Bahreïn a signé plusieurs accords de non-double imposition avec des pays comme la France, l’Allemagne, le Royaume-Uni, l’Inde ou la Chine. Ces accords permettent aux expatriés d’éviter de payer deux fois l’impôt sur les mêmes revenus : une fois dans leur pays d’origine et une fois à Bahreïn. Il est crucial de vérifier si votre pays en bénéficie pour appliquer correctement ces dispositions.

Pays avec accord	Effet principal
France	Évite double imposition
Allemagne	Évite double imposition
Royaume-Uni	Évite double imposition
Inde	Évite double imposition

Déductions fiscales possibles

Pour éviter la double imposition :

• Fournir aux autorités du pays d’origine un certificat fiscal bahreïni ou une preuve du statut résident.
• Utiliser les mécanismes prévus dans les conventions (crédit d’impôt ou exonération).
• Consulter un expert fiscal pour optimiser ses déclarations selon sa situation personnelle.

Obligations locales à Bahreïn

Bien qu’il n’existe pas d’impôt sur le revenu ni annuel sur la propriété :

• Les expatriés doivent verser des cotisations sociales (sécurité sociale) : 1 % du salaire brut côté employé ; 3 % côté employeur.
• Les locataires étrangers paient une taxe municipale équivalente à 10 % du loyer mensuel moyen.
• Pas de déclaration fiscale annuelle requise pour détention immobilière par particuliers.

Principaux prélèvements obligatoires

Type	Taux	Remarques
Cotisation sociale	1 % salarié	Mensuel
Cotisation employeur	3 %	Mensuel
Taxe municipale	10 % du loyer	Payée par locataire étranger

Délais et procédures

Les obligations fiscales liées au pays d’origine varient selon chaque juridiction (par exemple déclaration annuelle en France avant mi-mai). À Bahreïn :

• Les cotisations sociales sont prélevées mensuellement par l’employeur.
• La taxe municipale peut être incluse dans le contrat de location ; il convient donc de vérifier auprès du propriétaire ou gestionnaire immobilier.

Conséquences en cas de non-conformité

Le non-respect des obligations fiscales envers votre pays peut entraîner :

• Amendes,
• Pénalités financières,
• Possibles poursuites judiciaires,
• ainsi que des difficultés lors de demandes futures liées au statut fiscal international ou lors de transferts financiers importants.

Ressources et services disponibles

Pour naviguer ces complexités, plusieurs options existent :

• Comptables spécialisés dans la fiscalité internationale
• Cabinets locaux habitués au traitement des dossiers expat
• Plateformes en ligne dédiées à la gestion fiscale internationale

Ces professionnels peuvent aider à maximiser vos droits fiscaux tout en restant conforme aux lois locales et internationales.

Ressources utiles

Liste rapide :

• Experts-comptables francophones/anglophones spécialisés expat
• Services consulaires offrant assistance fiscale
• Plateformes web pour simulation/déclaration fiscale internationale

Il est vivement conseillé aux expatriés vivant à Bahreïn d’anticiper leurs démarches, car chaque situation dépend aussi bien du régime local que celui appliqué dans leur pays d’origine.

Guide des astuces fiscales pour expatriés à Bahreïn

Le système fiscal de Bahreïn est particulièrement attractif pour les expatriés grâce à l’absence d’impôt sur le revenu, de taxe sur les plus-values, d’impôt sur la fortune et de droits de succession.

• Aucun impôt sur le revenu : Que vous soyez résident ou étranger, vos salaires et revenus d’investissement ne sont pas taxés. Les expatriés peuvent ainsi conserver l’intégralité de leurs revenus professionnels et placements financiers.
• Exonération des plus-values et successions : La vente d’actifs (immobilier, actions) n’est pas soumise à taxation locale. Les donations et héritages ne génèrent aucune imposition.

Conditions pour bénéficier du régime fiscal avantageux :

• Posséder un permis de séjour (visa travail ou résidence).
• Percevoir des revenus à Bahreïn ou y transférer ses avoirs sans crainte d’imposition locale.
• Respecter toutefois les obligations fiscales du pays d’origine en cas de citoyenneté soumise à une fiscalité mondiale (ex : citoyens américains).

Catégorie fiscale	Existence à Bahreïn	Taux/Commentaires
Impôt sur le revenu	Non	0 %
Taxe foncière	Non	0 %
Impôt sur la fortune	Non	0 %
Droits de succession	Non	0 %
Plus-values immobilières	Non	0 %

Avantages fiscaux liés à l’investissement immobilier

• Pas d’impôt local lors de l’achat, la détention ou la revente d’un bien immobilier.
• Absence totale de taxe foncière récurrente.
• Droit absolu pour un étranger (dans certaines zones désignées) à acquérir un bien en pleine propriété sans impact fiscal local négatif.

Attention néanmoins :

Une taxe municipale s’applique aux expatriés locataires (environ 10% du loyer mensuel moyen), destinée au financement des services publics locaux.

Conseils pratiques pour optimiser votre situation fiscale

• Vérifier si votre pays d’origine applique une imposition mondiale ; dans ce cas, déclarer vos revenus mondiaux tout en bénéficiant éventuellement des conventions bilatérales anti-double imposition signées par Bahreïn.
• S’assurer que tous les documents relatifs aux investissements étrangers soient conservés afin faciliter toute déclaration requise hors Bahreïn.

Bonnes pratiques :

• Faire appel aux cabinets locaux spécialisés dans l’assistance fiscale internationale qui proposent :
  • Conseils personnalisés selon votre nationalité,
  • Optimisation patrimoniale transfrontalière,
  • Assistance dans la compréhension des conventions fiscales internationales,
  • Gestion administrative liée au statut résidentiel/fiscal.

Ressources utiles :

Services fiscaux dédiés aux expatriés présents dans certains cabinets comptables internationaux installés à Manama.

Implications fiscales internationales

Même si Bahreïn n’impose aucun impôt direct personnellement, il reste crucial pour chaque expatrié :

• De vérifier sa résidence fiscale effective vis-à-vis du pays quitté ;
• D’anticiper tout risque éventuel lié au transfert international des capitaux ;
• De consulter régulièrement un spécialiste reconnu en fiscalité internationale afin maximiser ses avantages légaux tout en restant conforme avec toutes les juridictions concernées.

Points clés

• Pas d’impôts directs personnels ni taxes immobilières récurrentes ;
• Attention toutefois aux obligations déclaratives envers le pays dont vous conservez la citoyenneté ;
• Utilisez systématiquement les ressources locales expertes pour anticiper toute évolution réglementaire et éviter toute erreur coûteuse lors du départ ou retour vers une autre juridiction imposable.